税务筹划和偷税漏税有什么区别？
税务筹划是在业务真实、票据合规、政策适用条件成立的前提下，通过合理安排适用规则降低税负；偷税漏税是通过隐匿收入、虚构成本、虚开发票等方式逃避纳税义务，属于违法行为。两者的分界线是业务是否真实。
雄安新区税务筹划
税务筹划常被理解成「少交税的办法」，这个理解本身就是最大的风险来源。真正可持续的筹划，是在真实业务和现行政策框架内，把该享受的优惠享受到、把不该承担的成本避免掉。
先说清楚：什么不能做
下面的做法不是「有风险的筹划」，而是明确的违法行为，后果远超过省下的税款：
- 虚开发票：为他人、为自己、让他人为自己或介绍他人开具与实际经营业务不符的发票，属于严重的涉税违法行为。
- 虚构成本费用：通过虚假合同、虚假工资或虚假支出降低应纳税所得额。
- 隐匿收入：收入不入账、以个人账户长期收取经营款而不申报。
- 滥用税收优惠：不符合条件而适用小微、高新等优惠口径。
- 借壳与空转：无真实业务背景的关联交易或资金空转安排。
合规框架内的常见思路
| 方向 | 具体做法 | 注意事项 |
|---|---|---|
| 纳税人身份选择 | 结合业务规模、客户结构与进项情况，评估一般纳税人与小规模纳税人身份的适用性 | 身份转换有程序要求与时间限制，需结合实际业务测算 |
| 用足现行优惠政策 | 对照当期有效的增值税、所得税及其他税种优惠政策，确认自身是否符合适用条件 | 优惠有适用条件与期限，需以最新公告为准，不能自行扩大适用范围 |
| 业务与合同安排 | 在业务真实的前提下，规范合同条款、明确收入确认时点与发票开具口径 | 安排必须有商业实质，仅调整形式而不改变业务的安排不成立 |
| 组织形式与架构 | 在设立或调整阶段评估不同组织形式的税负与责任差异 | 架构调整涉及登记、税务与银行多个环节，需整体评估 |
| 规范核算与票据管理 | 健全账簿、规范凭证、做到账票款一致 | 这是所有筹划的基础，核算不规范时其他安排都难以落地 |
这些方向的共同点是：不改变业务的真实性，只调整适用规则与安排方式。任何需要「造一笔业务」才能成立的方案，都不是筹划。
判断一个筹划方案是否可行
- 业务真实吗：有没有真实的交易、交付与资金流。
- 三流一致吗：合同、发票、资金是否指向同一业务实质。
- 政策依据明确吗：适用的政策是否现行有效、条件是否实际满足。
- 结果可持续吗：被核查时能否合理解释，而不是「一直没被发现」。
- 成本算清了吗：节省的税款与新增的合规、管理成本相比是否划算。
如果五个问题里有任何一个答不上来，这个方案就不应该执行。我司提供的税务咨询遵循这一判断标准，不出具以规避为目的的方案。
费用口径
| 事项 | 费用 | 说明 |
|---|---|---|
| 税务咨询 | 按事项复杂度报价 | 含政策适用判断、账务口径建议与风险提示 |
| 代理记账（含常规税务建议） | 1000 元/年起 | 记账服务内包含日常涉税问题解答 |
| 汇算清缴 | 含在代理记账服务内 | 年度纳税调整与优惠适用核对 |
| 税务异常处理 | 1500 元/起 | 历史涉税问题的处理与解除 |
常见问题
税务筹划合法吗？
在国家法律与政策框架内的合理安排是合法的，例如按规定用足现行优惠政策、合理选择纳税人身份、规范合同与核算方式。但任何以虚构业务、伪造凭证为前提的「筹划」都是违法的。
小规模纳税人和一般纳税人怎么选更合适？
取决于业务规模、客户结构与进项情况。客户需要专票、进项较多、营业额较大的，一般纳税人身份可能更合适；业务规模小、客户不要求专票的，小规模身份在征收率与征管上更简便。建议结合实际情况测算后再定。
你们能保证帮我少交多少税吗？
不能承诺具体节税金额。税负高低取决于企业实际经营情况与现行政策，我们能做的是核对适用条件、提示可用优惠并规范核算口径，不会为了降低税负而设计不真实的业务安排。
听说可以把收入拆分成几个个体户，这样可行吗？
如果拆分没有真实业务基础、只是为了适用低征收率或小规模优惠，属于典型的滥用优惠安排，在核查中会被认定为不成立。是否可行取决于每个主体是否真实经营、独立核算并履行相应义务。
被查出问题会有什么后果？
根据情形不同，可能需要补缴税款、加收滞纳金，严重的涉及行政处罚甚至刑事责任，并影响纳税信用。这也是我们坚持在合规框架内提供建议的原因。
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